Bij het opstellen van de Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 worden onderstaande uitgangspunten gebruikt. Het gaat daarbij om de grondslagen voor de ramingen bestaand beleid, zoals de loon- en prijscompensatie, de inflatiecorrectie voor belastingen, heffingen en tarieven en huren en het opslagpercentage overhead.
Loonontwikkeling
De looncompensatie wordt gebaseerd op het Centraal Economisch Plan 2025 (CEP2025) van het Centraal Planbureau (CPB). Voor de loonontwikkeling gaan we uit van de index ‘loonvoet sector overheid’.
Loonontwikkeling | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 2,0% | 5,1% | 4,2% | 4,5% |
Prijsontwikkeling
De prijscompensatie wordt gebaseerd op de index 'prijsontwikkeling overheidsconsumptie, netto materieel (IMOC)
Prijsontwikkeling | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar IMOC | 2,1% | 2,2% | 2,2% | 2,3% | |
Belasting, heffingen en tarieven
Voor de indexatie van de belastingen, heffingen en tarieven gebruiken we een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie, behalve voor de OZB en riool- en afvalstoffenheffing. In het Coalitieakkoord 2022-2026 is afgesproken om de indexatie van de OZB en riool- en afvalstoffenheffing te maximeren op 2%. Daarnaast is bij de Perspectiefnota 2025-2028 besloten om de OZB in vier jaar aanvullend met 2,5% structureel te verhogen. Voor de jaarlijkse effectuering van deze aanvullende verhoging vindt jaarlijks een afweging plaats bij de begroting.
OZB en riool- en afvalstoffenheffingen | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar riool en afval | 2,0% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar OZB regulier | 2,0% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar OZB maatregel | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 0 % |
Voor de overige heffingen e.d. geldt een combinatie van 2/3 looncompensatie en 1/3 prijscompensatie (o.b.v. CEP 2024).
Belastingen, heffingen en tarieven (overig) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 2,0% | 4,1% | 3,5% | 3,8% |
Subsidiebudget
Jaarlijks wordt bij het opstellen van de perspectiefnota of begroting bepaald of in het aankomende jaar een gecombineerde 1/3e prijs- en 2/3e loonindex voor subsidies wordt toegepast. Voor 2026 wordt uitgegaan van een indexatie van 2,0%.
Subsidies | 2026 |
|---|---|
%-wijziging t.o.v. voorgaand jaar | 2,0% |
Circulaire gemeentefonds
De meicirculaire 2025 van het gemeentefonds vormt de basis voor de Begroting 2026 en de meerjarenraming 2026-2029.
Opslagpercentage overhead
Het opslagpercentage overhead bedraagt 50% van de salarislasten. Het percentage wordt niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.
Omslag-/rekenrente
De omslagrente wordt bepaald bij de Begroting 2026
Uitgangspunten raming Wmo en Jeugdzorg
Bij de Begroting 2026 nemen wij de volume- en prijsontwikkeling mee op basis van de analyses die in de komende maanden worden uitgevoerd.