4.2 Mutaties Financieel Meerjarenperspectief
Het vertrekpunt voor financieel meerjarenperspectief (FMP) is de Programmabegroting 2025. In onderstaande tabel wordt het geactualiseerde structurele financieel meerjarenperspectief 2026-2029 weergegeven op basis van ontwikkelingen die zich in de periode sinds het vaststellen van de Programmabegroting 2025 hebben voorgedaan én de ontwikkelingen en dekkingsmaatregelen die zijn opgenomen in deze perspectiefnota. Alle bedragen zijn structureel. Zoals gebruikelijk is het financieel perspectief in deze nota gebaseerd op de september- en decembercirculaire (2024) van het gemeentefonds. De financiële effecten van de meicirculaire 2025 zijn nog niet opgenomen. De verwerking hiervan vindt plaats bij de Programmabegroting 2026.
Het betreft nadrukkelijk een globaal en richtinggevend perspectief waarin diverse ontwikkelingen zijn meegenomen die op dit moment nog in meer of mindere mate onzeker zijn. De besparingsmaatregelen om het tekort terug te dringen worden toegelicht in Hoofdstuk 5 "Robuuste financiële positie".
Financieel Meerjarenperspectief (FMP) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Programmabegroting 2025 (structureel) | 12,70 | N | 17,21 | N | 16,92 | N | 16,92 | N |
Autonome en bekende ontwikkelingen | ||||||||
Structureel effect Najaarsrapportage 2024 (RAAD-8407) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
Structureel effect Slotrapportage 2024 (RAAD-8452) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
Septembercirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8492) | -0,65 | V | -0,70 | V | 0,51 | N | 0,51 | N |
Decembercirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8678) | -0,80 | V | -1,08 | V | -1,18 | V | -1,18 | V |
Integraal huisvestings Plan Onderwijs 2025-2028 (RAAD-8210) | 0,46 | N | ||||||
Beeindiging eigenaarschap Twence (RAAD-8499) | 0,09 | N | 0,09 | N | 0,09 | N | 0,09 | N |
Overig (inclusief toevoeging jaarschijf) | -0,40 | V | -0,40 | V | -0,40 | V | 0,52 | N |
B. Totaal autonome en bekende ontwikkelingen | -1,76 | V | -2,09 | V | -0,98 | V | 0,40 | N |
Overige ontwikkelingen | ||||||||
Vrijval reservering looncompensatie nav nieuwe CAO | -1,69 | V | -0,90 | V | -0,90 | V | -0,90 | V |
Kapitaalinvesteringen SO | 0,30 | N | 0,60 | N | 0,90 | N | ||
C. Totaal overige ontwikkelingen | -1,69 | V | -0,60 | V | -0,30 | V | 0,00 | |
D. FMP incl. ontwikkelingen (A + B + C) | 9,25 | N | 14,52 | N | 15,64 | N | 17,32 | N |
Bedragen x 1 miljoen euro |
Toelichting:
Programmabegroting 2025 (structureel)
Startpunt is het financiële meerjarenperspectief uit de Programmabegroting 2025. Op basis van de Perspectiefnota 2025-2028 is in dit meerjarenperspectief voor de jaarschijf 2026 een onttrekking aan de algemene reserve geraamd van 2,4 miljoen euro. Indien de onttrekking daadwerkelijk plaatsvindt, zal deze voor hetzelfde bedrag worden aangevuld vanuit de reserve sociaal domein. Of en in hoeverre deze onttrekking daadwerkelijk voor de jaarschijf 2026 gehandhaafd blijft wordt in overleg met de Provincie betrokken bij de Programmabegroting 2026.
Incidentele baten en lasten worden buiten beschouwing gelaten. Hoewel deze impact kunnen hebben op de gemeentelijke vermogenspositie, zijn deze in het kader van een structureel sluitende (meerjaren) begroting niet relevant.
Autonome en bekende ontwikkelingen
Structureel effect Najaarsrapportage en Slotrapportage 2024
De Najaarsrapportage en Slotrapportage 2024 bevatten geen structurele effecten.
Structureel effect circulaires gemeentefonds 2024
De structurele effecten van de septembercirculaire (RAAD-8492 ) en decembercirculaire (RAAD-8678 ) gemeentefonds 2024 zijn in het overzicht verwerkt.
Integraal Huisvestingsplan schoolgebouwen
In 2024 is het Integraal Huisvesting Plan Onderwijs 2025 – 2028 vastgesteld. Zoals aangegeven in het raadsvoorstel is vanaf 2029 structureel 450.000 euro aanvullend budget voor kapitaallasten nodig.
Beëindiging eigenaarschap Twence
In 2024 heeft de raad ingestemd met het bereikte akkoord voor de vervreemding van alle aandelen Twence die in het bezit zijn van de gemeente Almelo en daarmee het beëindigen van het eigenaarschap van Twence. Dit betekent dat de in de begroting opgenomen structurele dividendinkomsten wegvallen.
Overig
De stelposten voor nieuw beleid (195.000 euro), areaaluitbreiding (225.000 euro) en voor (vervangings-) investeringen in de openbare ruimte (500.000 euro) worden opgenomen in de nieuwe jaarschijf. Daarnaast is de verwachte OZB-opbrengst vanaf 2026 hoger vanwege een hogere WOZ-waarde voor bedrijven.
Overige ontwikkelingen
Vrijval reservering looncompensatie n.a.v. CAO gemeenten
In april 2025 is er een akkoord bereikt tussen de VNG en de vakbonden voor een nieuwe CAO die loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De lonen stijgen in deze periode gemiddeld met 7,64%. In de begroting is een meerjarige reservering opgenomen ten behoeve van een stijging in de personeelslasten door CAO aanpassingen. Op basis van het nieuwe CAO-akkoord kan van deze meerjarige reservering in 2025 1,72 miljoen euro en vanaf 2026 structureel ca. 900.000 vrijvallen.
Kapitaalinvesteringen SO
Binnen de investeringsagenda stedelijke ontwikkeling (SO) is er een totaal investeringsbedrag voor kapitaalinvesteringen benodigd van 63 miljoen euro. Dit betreffen met name investeringen voor de vervolgfases van de herinrichting van de openbare ruimte van de Binnenstad en voor het Kanaalpark. Van het benodigd bedrag kan 27 miljoen euro gedekt worden uit reeds aanwezige budgetten en te verwachten subsidies. Er resteert een nog te dekken investeringsbedrag van 36 miljoen euro, met een bijbehorende structurele kapitaallast van 1,8 miljoen euro. Dit bedrag is stapsgewijs, gedurende 6 jaar benodigd. Dit betekent een jaarlijks investeringsbedrag van 6 miljoen euro, met een bijbehorende oplopende kapitaallast van 300.000 euro per jaar.